ניהול הון משפחתי הוא תכנון של האופן שבו הנכסים, ההון והעסקים ישרתו את המשפחה היום ויעברו לדור הבא. דירה שמיועדת למגורי ההורים, נכס שמממן הוצאות שוטפות ועסק משפחתי ממלאים תפקידים שונים. לפני שמנסחים מסמך משפטי כמו צוואות, ייפוי כוח מתמשך או הסכמי ממון, צריך להבין מה תפקידו של כל נכס במארג המשפחתי, מי מנהל אותו ומה המשפחה מבקשת לשמר. תכנון הוליסטי של ההון המשפחתי מבקש קודם כל לקבוע את המטרות המשפחתיות ולאחר מכן לבנות תכנון כולל שלוקח בחשבון את היחסים המשפחתיים, המיסוי והתוצאות האפשריות של כל מהלך.
עו״ד אסף ארזי־ביטון מלווה תכנון הוליסטי של ההון המשפחתי בדגש על נכסי נדל״ן ועסקים משפחתיים. התהליך מחבר בין הבעלות הרשומה, ההתחייבויות, ההכנסות והיחסים במשפחה, ומתרגם את המטרות להסדרים משפטיים ולצעדי יישום.
נבחן, למשל, מצב שבו אחד הילדים עובד בעסק ושאר הילדים אינם מעורבים בו. חלוקה כלכלית בין בני המשפחה אינה פותרת בהכרח את שאלת הניהול: מי יקבל החלטות, כיצד תימשך הפעילות ומה יקרה אם אחד מבעלי הזכויות ירצה לצאת. בנכסי נדל״ן עולות שאלות דומות לגבי מגורים, השכרה, תחזוקה ומכירה.
לכן ממפים בנפרד זכויות בעלות, סמכויות ניהול ומקורות הכנסה. בודקים אם הצוואות, ייפויי הכוח וההסכמים הקיימים נותנים תשובות שמתיישבות זו עם זו. כאשר מתוכננת העברה בחיים, בוחנים גם את השלכות המס, הרישום והשליטה בנכס לפני ביצועה, ובמידת הצורך מתאמים עם רואה חשבון, יועץ מס או איש מקצוע נוסף.
תכנון מראש של מי יפעל בשמכם וכיצד, אם לא תוכלו להבין בעניין הרלוונטי. התהליך מתייחס לרצונות האישיים, לניהול נכסי הנדל״ן ולהמשכיות העסק, ומתואם עם יתר מסמכי המשפחה. לשירות עריכת ייפוי כוח מתמשך.
התאמת הוראות הצוואה לזכויות בנכסים, למבנה המשפחה ולרצונות לגבי העסק המשפחתי. בוחנים את התיאום עם הסכמים והתחייבויות קיימים כחלק מתכנון ההעברה לדור הבא. לשירות צוואה לבעלי נכסים.
הסדרת יחסי הרכוש בין בני זוג בדגש על דירות, סיוע משפחתי, השקעות וזכויות בעסק. ההסכמות נבחנות לצד הצוואות ויתר התכנון המשפחתי. לליווי בעריכת הסכמי ממון.
מדריכים להעמקה: המסגרת המשפטית של ייפוי כוח מתמשך, תכנון לבעלי נכסים ומתי כדאי להתחיל להיערך.
לפגישה הראשונה כדאי להכין רשימת נכסים והתחייבויות, מסמכים משפטיים קיימים ותיאור קצר של התפקידים במשפחה ובעסק. חשוב לציין גם מה עדיין לא הוחלט: המשך מגורי ההורים, חלוקה בין ילדים, כניסת דור ההמשך לניהול או טיפול בנכס בחו״ל.
בסיום הבירור מגדירים סדר עבודה: אילו מסמכים דורשים עדכון, מה צריך להסדיר ברישום ואילו החלטות מחייבות מידע נוסף. גם שינוי בנכס אחד עשוי להצדיק בדיקה של התמונה הכוללת, אך לא כל משפחה צריכה את אותם הכלים.
להעמקה ראו את תפקיד עורך הדין בהעברה בין־דורית ואת הטעויות הנפוצות בתיאום התכנון המשפחתי.
לשיחה על הנכסים וההחלטות של המשפחה שלכם, אפשר לפנות למשרד.
הבהרה: האמור במאמר זה מובא כמידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי, חוות דעת משפטית או תחליף לקבלת ייעוץ פרטני מעורך דין. כל מקרה נבחן לפי נסיבותיו, ומומלץ להיוועץ בעורך דין לפני קבלת החלטה או נקיטת פעולה.
